{"id":13334,"date":"2019-03-13T23:31:29","date_gmt":"2019-03-14T06:31:29","guid":{"rendered":"https:\/\/www.jinmei.org\/blog\/?p=13334"},"modified":"2019-04-01T23:31:46","modified_gmt":"2019-04-02T06:31:46","slug":"401k%e6%9c%80%e5%bc%b7%e6%8b%a0%e5%87%ba%e6%88%a6%e7%95%a5","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.jinmei.org\/blog\/2019\/03\/13\/13334","title":{"rendered":"401(k)\u6700\u5f37\u62e0\u51fa\u6226\u7565"},"content":{"rendered":"<p><a 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bracket\u304c\u6bd4\u8f03\u7684\u9ad8\u3081\u306a\u306e\u3067\u3001\u7d50\u5c40\u3044\u307e\u73fe\u5728\u63a7\u9664\u3092\u53d6\u308c\u308bpre-tax\u512a\u5148\u3068\u3044\u3046\u3053\u3068\u306b\u306a\u308b\u3002<\/p>\n<p>3\u756a\u76ee\u3082\u5f53\u7136\u306e\u3053\u3068\u3092\u8a00\u3063\u3066\u3044\u308b\u3088\u3046\u306b\u898b\u3048\u308b\u304b\u3082\u3057\u308c\u306a\u3044\u304c\u3001\u3068\u304f\u306btrue-up\u4ed8\u304d\u306ematch\u304c\u3042\u308b\u3088\u3046\u306a\u5834\u5408\u306b\u3046\u3063\u304b\u308a\u3059\u308b\u3068\u4e0a\u9650\u3092\u8d85\u3048\u305f\u62e0\u51fa\u3092\u3057\u3066\u3057\u307e\u3046\u3053\u3068\u304c\u3042\u308b\u3002True-up\u3067\u8db3\u3055\u308c\u308b\u984d\u306f\u6b63\u78ba\u306b\u306f\u5e74\u672b\u306b\u306a\u308b\u307e\u3067\u78ba\u5b9a\u3057\u306a\u3044\u304c\u3001\u7d66\u6599\u5929\u5f15\u304d\u306b\u3088\u308b\u62e0\u51fa\u984d\u306f\u305d\u306e\u672a\u78ba\u5b9a\u984d\u3092\u542b\u3081\u3066\u4e0a\u9650\u5024\u306b\u304a\u3055\u307e\u308b\u3088\u3046\u306b\u3059\u308b\u5fc5\u8981\u304c\u3042\u308b\u306e\u3067\u3001\u6df1\u304f\u8003\u3048\u305a\u306b\u76ee\u4e00\u676f\u62e0\u51fa\u3057\u3066\u3044\u308b\u3068true-up\u304c\u8db3\u3055\u308c\u305f\u6642\u70b9\u3067\u4e0a\u9650\u3092\u8d85\u3048\u3066\u3044\u308b\u3068\u3044\u3046\u3053\u3068\u304c\u8d77\u3053\u308a\u5f97\u308b\u3002\u306a\u304a\u3001overall\u306e\u62e0\u51fa\u4e0a\u9650\u306b\u306fmatch\u5206\u3082\u542b\u307e\u308c\u308b(<a 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1.415<\/a>\u53c2\u7167)\u3053\u3068\u306b\u6ce8\u610f\u3002\u3053\u308c\u3089\u306b\u3088\u308a\u3001true-up\u3092\u542b\u3080\u5168match\u984d\u3092\u5165\u308c\u305f\u62e0\u51fa\u7dcf\u984d\u304coverall 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href=\"https:\/\/docs.google.com\/spreadsheets\/d\/1v-qEV6x5EK2lLGuX6rSvqvbX3NHCUJtsnHE6CTivkek\/edit?usp=sharing\">\u3053\u306e\u30ea\u30f3\u30af<\/a>\u306b\u3042\u308b\u3088\u3046\u306a\u30b9\u30d7\u30ec\u30c3\u30c9\u30b7\u30fc\u30c8\u3092\u4f7f\u3063\u3066\u3044\u308b\u3002\u307e\u305a\u6bce\u5e74\u306e\u4e0a\u9650\u5024\u3084\u60f3\u5b9a\u3055\u308c\u308b\u7d66\u4e0e\u306e\u984d\u3092\u5165\u308c\u3001\u7d66\u6599\u65e5\u3054\u3068\u306b\u62e0\u51fa\u7dcf\u984d\u3092\u66f4\u65b0\u3057\u3066\u3044\u304f\u3068\u3001pre\/after-tax\u306e\u67a0\u306b\u3042\u3068\u3069\u306e\u7a0b\u5ea6\u62e0\u51fa\u3059\u3079\u304d\u304b\u304c\u8a08\u7b97\u3055\u308c\u308b\u3088\u3046\u306b\u306a\u3063\u3066\u3044\u308b\u3002\u6982\u306d\u3001\u7dd1\u306e\u30bb\u30eb\u304c\u5e74\u521d\u306b\u5165\u308c\u308b\u5024\u3001\u6c34\u8272\u306e\u30bb\u30eb\u304c\u7d66\u6599\u65e5\u3054\u3068\u306b\u66f4\u65b0\u3059\u308b\u5024\u3067\u3001\u4ed6\u306f\u81ea\u52d5\u8a08\u7b97\u3055\u308c\u308b\u304b\u3081\u3063\u305f\u306b\u5909\u308f\u3089\u306a\u3044\u56fa\u5b9a\u5024\u3068\u3044\u3046\u5206\u985e\u3067\u3042\u308b\u3002<\/p>\n<p>\u5404\u884c\u306e\u610f\u5473\u306f\u4ee5\u4e0b\u306e\u901a\u308a:<\/p>\n<ul>\n<li>Pre-tax limit: IRS\u6307\u5b9a\u306eelective deferral\u306e\u4e0a\u9650<\/li>\n<li>Total limit: pre\/after-tax\u3068match\u3092\u542b\u3080\u62e0\u51fa\u7dcf\u984d\u306eIRS\u4e0a\u9650<\/li>\n<li>Compensation limit: match\u5bfe\u8c61\u3068\u306a\u308b\u7d66\u4e0e\u984d\u306eIRS\u4e0a\u9650<\/li>\n<li>\u540d\u76ee\u7d66\u4e0e\/pay: 1\u7d66\u6599\u65e5\u3042\u305f\u308a\u306e\u540d\u76ee\u7d66\u4e0e\u984d<\/li>\n<li>\u7d66\u4e0e\u898b\u8fbc\u984d: \u5e74\u9593\u306e\u7d66\u4e0e(\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u3092\u9664\u304f)\u7dcf\u984d\u306e\u4e88\u60f3\u5024\u3002\u901a\u5e38\u306f1\u7d66\u6599\u65e5\u3042\u305f\u308a\u306e\u984d\u306b\u7d66\u4e0e\u65e5\u306e\u56de\u6570\u3092\u304b\u3051\u305f\u5024\u306b\u306a\u308b\u304c\u3001\u5e74\u306e\u9014\u4e2d\u3067\u6607\u7d66\u304c\u3042\u3063\u305f\u3088\u3046\u306a\u5834\u5408\u306f\u624b\u52d5\u3067\u8abf\u6574\u3059\u308b<\/li>\n<li>\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u898b\u8fbc\u984d: \u5e74\u9593\u306e\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u306e\u4e88\u60f3\u5024\u3002\u5b9f\u969b\u306e\u652f\u6255\u3044\u3054\u3068\u306b\u8abf\u6574\u3057\u3001\u6700\u5f8c\u306e\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u306e\u6642\u70b9\u3067\u306f\u78ba\u5b9a\u5024\u3068\u306a\u308b<\/li>\n<li>Match\u5bfe\u8c61\u5272\u5408\u30fbMatch\u7387: \u524d\u8005\u306f\u7d66\u4e0e(\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u542b\u3080)\u7dcf\u984d\u306b\u5bfe\u3059\u308bmatch\u5bfe\u8c61\u984d\u306e\u5272\u5408\u3001\u5f8c\u8005\u306f\u305d\u306e\u5024\u306b\u5bfe\u3059\u308b\u5b9f\u969b\u306ematch\u91d1\u984d\u306e\u5272\u5408\u3002<\/li>\n<li>Match Max: \u5165\u529b\u6642\u70b9\u3067\u306e\u898b\u8fbc\u984d\u3092\u5143\u306b\u3057\u305f\u3001\u53d6\u308a\u5f97\u308bmatch\u306e\u6700\u5927\u984d<\/li>\n<li>\u6b8bpay\u56de\u6570: \u5e74\u5185\u306e\u6b8b\u308a\u306e\u7d66\u6599\u65e5(\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u9664\u304f)\u306e\u6570<\/li>\n<li>\u6b8b\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u898b\u8fbc\u984d: \u300c\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u898b\u8fbc\u307f\u984d\u300d\u304b\u3089\u5b9f\u969b\u306b\u3053\u308c\u307e\u3067\u652f\u6255\u308f\u308c\u305f\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u306e\u7dcf\u984d\u3092\u5f15\u3044\u305f\u3082\u306e<\/li>\n<li>YTD pre\/after-tax\u62e0\u51fa YTD match: \u5165\u529b\u6642\u70b9\u3067\u306e\u62e0\u51fa\u30fbMatch\u306e\u7dcf\u984d\u3002\u7d66\u4e0e\u660e\u7d30\u304b\u3089\u8ee2\u8a18\u3059\u308b<\/li>\n<li>Pre-tax\u8ffd\u52a0\u62e0\u51fa\u4f59\u5730: match\u3092\u53d6\u308b\u306e\u306b\u5fc5\u8981\u6700\u4f4e\u9650\u306a\u62e0\u51fa\u984d\u3092\u9664\u3044\u305fpre-tax\u306e\u6b8b\u308a\u62e0\u51fa\u67a0<\/li>\n<li>After-tax\u8ffd\u52a0\u62e0\u51fa\u4f59\u5730: pre-tax\u3068match\u3092\u6700\u5927\u9650\u306b\u53d6\u3063\u305f\u4e0a\u3067\u306eafter-tax\u306e\u6b8b\u308a\u62e0\u51fa\u67a0<\/li>\n<li>xxx\u898b\u8fbc\u307f: \u8a18\u5165\u6642\u70b9\u3067\u306e\u5b9f\u7e3e\u5024\u3092\u3082\u3068\u306b\u62e0\u51fa\u6226\u7565\u306b\u6cbf\u3063\u3066\u62e0\u51fa\u3057\u305f\u5834\u5408\u306e\u62e0\u51fa\u7dcf\u984d\u306e\u898b\u8fbc\u307f\u3002pre-tax\u3001match\u3001total\u306b\u3064\u3044\u3066\u306f\u305d\u308c\u305e\u308climit\u5024\u3068Max\u5024\u306b\u7b49\u3057\u304f\u306a\u3063\u3066\u3044\u308b\u306f\u305a\u3067\u3042\u308b(\u3082\u3057\u305d\u3046\u306a\u3063\u3066\u3044\u306a\u3051\u308c\u3070\u3069\u3053\u304b\u304c\u304a\u304b\u3057\u3044)<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u4e0a\u306e\u30ea\u30f3\u30af\u306b\u6319\u3052\u305f\u30b9\u30d7\u30ec\u30c3\u30c9\u30b7\u30fc\u30c8\u306b\u306f\u3001\u53c2\u8003\u3068\u3057\u3066\u3001\u5e74\u9593\u306e\u898b\u8fbc\u307f\u7d66\u4e0e\u984d15\u4e07\u30c9\u30eb($6250\u306e24\u56de\u6255\u3044)\u3001\u30dc\u30fc\u30ca\u30b9\u898b\u8fbc\u984d4\u4e07\u30c9\u30eb(\u3046\u30612\u4e07\u30c9\u30eb\u304c\u78ba\u5b9a)\u3068\u3044\u3046\u67b6\u7a7a\u306e\u4f8b\u306b\u57fa\u3065\u304f\u6570\u5b57\u3092\u5165\u308c\u3066\u3042\u308b\u3002\u3053\u306e\u4f8b\u3067\u306f\u3001\u6b8b\u308a\u306e\u7d66\u6599\u65e5\u306f20\u56de\u3001\u3053\u308c\u307e\u3067\u306bpre-tax\u306b$5000(\u6bce\u7d66\u6599\u65e5\u306b$1250)\u3001after-tax\u306b$15000\u62e0\u51fa\u3057\u305f\u3068\u4eee\u5b9a\u3057\u3001\u7d50\u679c\u3068\u3057\u3066$900\u306eMatch\u3092\u53d6\u3063\u3066\u3044\u308b\u3002\u8a08\u7b97\u306e\u7d50\u679c\u306b\u3088\u308c\u3070\u3001pre-tax\u306e\u8ffd\u52a0\u62e0\u51fa\u4f59\u5730\u306f$8200\u3001match\u5206\u306b\u6700\u4f4e\u9650\u5fc5\u8981\u306a\u62e0\u51fa\u984d\u304c1\u7d66\u6599\u65e5\u3042\u305f\u308a$250($6250 * 4%)\u3067\u3042\u308b\u304b\u3089\u3001\u540c\u3058\u30da\u30fc\u30b9\u3067\u3042\u3068\u7d048\u56de(8200\/(1250-250) = 8.2)\u62e0\u51fa\u3057\u305f\u3089\u305d\u308c\u4ee5\u964d\u306f\u6700\u4f4e\u9650\u5ea6\u984d\u306b\u304a\u3055\u3048\u3066(\u7aef\u6570\u306f\u5e74\u672b\u8fd1\u304f\u306b\u8abf\u6574\u3059\u308b)\u3001\u305d\u306e\u5206after-tax\u3078\u306e\u62e0\u51fa\u306b\u6ce8\u529b\u3059\u308c\u3070\u3088\u3044\u3053\u3068\u306b\u306a\u308b(\u62e0\u51fa\u4f59\u5730\u3067\u3042\u308b$18200\u5206\u307e\u3067)\u3002<\/p>\n<h3>\u300c\u7a76\u6975\u300d\u306e\u62e0\u51fa\u6226\u7565: \u8ee2\u8077\u3067after-tax\u67a0\u500d\u5897<\/h3>\n<p>\u4ee5\u4e0a\u306f\u3001\u300c(\u81ea\u79f0)\u6700\u5f37\u300d\u306e\u62e0\u51fa\u6226\u7565\u3092\u5b9f\u73fe\u3059\u308b\u305f\u3081\u306e\u8b70\u8ad6\u3060\u3063\u305f\u304c\u3001\u73fe\u5b9f\u5473\u306f\u3042\u307e\u308a\u306a\u3044\u306a\u304c\u3089\u3082\u3057\u5b9f\u73fe\u3059\u308c\u3070\u305d\u308c\u3092\u3082\u4e0a\u56de\u308b\u300c\u7a76\u6975\u300d\u306e\u62e0\u51fa\u6226\u7565\u3082\u3042\u308b\u3002\u5e74\u306e\u4e2d\u7a0b\u3067\u8ee2\u8077\u3057\u3001\u8ee2\u8077\u524d\u5f8c\u306e401(k)\u30d7\u30e9\u30f3\u4e21\u65b9\u306eafter-tax\u67a0\u306b\u5168\u984d\u62e0\u51fa\u3059\u308b\u3068\u3044\u3046\u3082\u306e\u3067\u3042\u308b\u3002\u3053\u308c\u306f\u3001elective deferral(\u4fd7\u306b\u3044\u3046pre-tax)\u306e\u4e0a\u9650\u304c\u5168\u96c7\u7528\u4e3b\u306b\u3088\u308b\u5168\u30d7\u30e9\u30f3\u3067\u306e\u62e0\u51fa\u5408\u8a08\u5024\u3092\u5bfe\u8c61\u3068\u3057\u3066\u3044\u308b\u306e\u306b\u5bfe\u3057\u3001total\u306e\u4e0a\u9650\u5024\u306f\u5404\u30d7\u30e9\u30f3\u3054\u3068(\u3088\u308a\u6b63\u78ba\u306b\u306f\u96c7\u7528\u4e3b\u3054\u3068)\u306b\u8a2d\u5b9a\u3055\u308c\u3066\u3044\u308b\u3053\u3068\u306b\u3088\u3063\u3066\u53ef\u80fd\u306b\u306a\u308b\u3002\u305f\u3068\u3048\u3070<a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/retirement-plans\/plan-participant-employee\/retirement-topics-401k-and-profit-sharing-plan-contribution-limits\">IRS\u8cc7\u6599<\/a>\u306b\u3088\u308c\u3070\u3001elective deferral\u306b\u3064\u3044\u3066\u306f\u4ee5\u4e0b\u306e\u3088\u3046\u306b\u8a18\u8f09\u3055\u308c\u3066\u3044\u308b:<\/p>\n<p><cite>Generally, you aggregate all elective deferrals you made to all plans in which you participate to determine if you have exceeded these limits<\/cite><\/p>\n<p>\u306e\u306b\u5bfe\u3057\u3066\u3001total\u306e\u4e0a\u9650\u306b\u3064\u3044\u3066\u306f\u3001\u4ee5\u4e0b\u306e\u3088\u3046\u306b1\u96c7\u7528\u8005\u3042\u305f\u308a\u306e\u4e0a\u9650\u3060\u3068\u898f\u5b9a\u3055\u308c\u3066\u3044\u308b:<\/p>\n<p><cite>Total annual contributions (annual additions) to all of your accounts in plans maintained by one employer (and any related employer) are limited.<\/cite><\/p>\n<p>\u3057\u305f\u304c\u3063\u3066\u3001\u3082\u3057\u300c\u6700\u5f37\u300d(\u5c11\u306a\u304f\u3068\u3082after-tax\u3078\u306e\u62e0\u51fa\u3068\u305d\u3053\u304b\u3089\u306eRoth\u3078\u306econvert\u304c\u53ef\u80fd\u306a)\u30d7\u30e9\u30f3\u3092\u6301\u3064\u4f1a\u793e\u3078\u306e\u8ee2\u8077\u304c\u898b\u8fbc\u307e\u308c\u308b\u5834\u5408\u3001\u53ef\u80fd\u306a\u3089\u8ee2\u8077\u6642\u671f\u3092\u8abf\u6574\u3057\u3066\u3001\u307e\u305a\u8ee2\u8077\u524d\u306e\u4f1a\u793e\u306e\u30d7\u30e9\u30f3\u306eafter-tax\u306b\u9650\u754c\u307e\u3067\u62e0\u51fa\u3057\u3001\u3055\u3089\u306b\u8ee2\u8077\u5f8c\u306e\u30d7\u30e9\u30f3\u306eafter-tax\u306b\u3082\u6e80\u984d\u62e0\u51fa\u3059\u308c\u3070\u3001\u6700\u5927$112,000(2019\u5e74\u306e\u5834\u5408)\u307e\u3067\u7a0e\u512a\u9047\u53e3\u5ea7\u306b\u5165\u91d1\u3067\u304d\u308b\u3053\u3068\u306b\u306a\u308b(\u7406\u8ad6\u4e0a\u306f\u30012\u56de\u4ee5\u4e0a\u8ee2\u8077\u3057\u30663\u3064\u4ee5\u4e0a\u306e\u30d7\u30e9\u30f3\u306b\u62e0\u51fa\u3059\u308b\u3053\u3068\u3082\u53ef\u80fd\u306a\u306f\u305a\u3060\u304c\u3001\u3055\u3059\u304c\u306b\u3042\u307e\u308a\u306b\u73fe\u5b9f\u5473\u304c\u306a\u3044\u3060\u308d\u3046)\u3002\u3053\u306e\u5834\u5408\u3001pre-tax\u67a0\u304a\u3088\u3073match\u306f(\u4e0a\u9650\u3092\u8d85\u3048\u306a\u3044\u7bc4\u56f2\u3067)\u3069\u3061\u3089\u306e\u30d7\u30e9\u30f3\u3067\u57cb\u3081\u3066\u3082\u3088\u3044\u3002\u7406\u60f3\u7684\u306b\u306fmatch\u306e\u6761\u4ef6\u304c\u3088\u308a\u6709\u5229\u306a\u65b9\u3084\u3001fund\u306e\u9078\u629e\u80a2\u304c\u826f\u5fc3\u7684\u306a\u65b9(\u3068\u304f\u306b\u8ee2\u8077\u524d\u306e\u30d7\u30e9\u30f3\u306e\u65b9\u304c\u512a\u308c\u3066\u3044\u308b\u5834\u5408; 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